สวัสดีครับ กลับมาพบกับผม TAXBugnoms ประจำการที่บล็อกภาษีข้างถนนกันอีกครั้ง กับบทความที่ตั้งใจเขียนขึ้นมา เพื่อตอบคำถามสั้นๆหลังจากที่ได้รับคำถามหลังไมค์มาประจำว่า “พี่หนอมคะ/ครับ พอดีทำธุรกิจ XXX อยากรู้ว่าจะต้องเสียภาษีอะไรบ้าง” ซึ่ง XXX ที่ว่าก็มีตั้งแต่การเปิดร้านขายของ ขายครีมออนไลน์ ขายสายไฟ รับเหมา และธุรกิจอื่นๆอีกมากมายครับผม

เมื่อเปิดมาด้วยคำถามสั้นๆ แบบนี้ ตอบสั้นๆได้ทันทีครับว่า ถ้าทำธุรกิจแล้วล่ะก็ภาษีที่เกี่ยวข้องกับเจ้าของธุรกิจจะมีอยู่ 3 กลุ่ม นั่นคือ ภาษีเงินได้ ภาษีมูลค่าเพิ่ม และ ภาษีอื่นๆที่เกี่ยวข้องครับ

แต่ถ้าตอบแบบนี้ไป คนถามคงไม่ได้อะไร และคงจะพาลไม่เข้าใจเสียด้วยซ้ำ (แหม่.. ชั้นถามดีๆมาตอบแบบนี้ได้ยังไง) เอาเป็นว่าขอตอบให้ดีและชัดเจนกันยาวๆกันในบทความนี้ดีกว่าครับ โดยสิ่งที่ผมจะตอบนั้นจะเน้นไปที่เรืองของการเสียภาษีเงินได้และภาษีมูลค่าเพิ่มเป็นหลักครับ เนื่องจากหัวข้่อ ภาษีอื่นๆ นั้นเป็นเรื่องเฉพาะสำหรับธุรกิจบางประเภทเท่านั้น เช่น ภาษีโรงเรือน (กำลังจะเปลี่ยนเป็นภาษีที่ดิน) ภาษีป้าย ฯลฯ ไว้ถ้ามีโอกาสจะเขียนให้อ่านกันเป็นบทความแยกต่างหากดีกว่าครับ

เอาล่ะครับ สำหรับเจ้าของธุรกิจที่ตั้งคำถามว่า “ธุรกิจของเรานั้น ต้องเสียภาษีอะไรบ้าง” ผมให้แนวทางว่ามีอยู่ 3 เรื่องที่ต้องรู้เพื่อตอบคำถามนี้ครับผม

รู้ก่อนว่า
รูปแบบธุรกิจเราคืออะไร

ถ้าหากรูปแบบของธุรกิจเรา คือ บุคคลธรรมดา ไม่ได้มีการจดทะเบียนในรูปแบบนิติบุคคล (บริษัท หรือ ห้างหุ้นส่วน) ย่อมแปลว่าเรามีหน้าที่เสีย ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ครับ

แต่ถ้าหากรูปแบบของธุรกิจเราคือ นิติบุคคล จดทะเบียนบริษัทและห้างหุ้นส่วน และมีชื่อนำหน้าแบบนี้ นั่นก็แปลว่าธุรกิจของเรามีหน้าที่เสีย ภาษีเงินได้นิติบุคคล ครับ

อย่างไรก็ตาม การจดทะเบียนพาณิชย์ต่างๆนั้น ไม่ได้เกี่ยวกับเรื่องของการเสียภาษีของเรานะครับ แต่มันเป็นเรื่องของความน่าเชื่อถือของกิจการ สำหรับคนที่สนใจเรื่องการจดทะเบียนพาณิชย์ผมแนะนำให้หาความรู้เพิ่มเติมได้จากลิงค์ฺ จดทะเบียนธุรกิจ ของกรมพัฒนาธุรกิจการค้า กระทรวงพาณิชย์ครับ

รู้ด้วยว่า
ธุรกิจมีรายได้เกิน 1.8 ล้านบาทต่อปีไหม?

คำถามต่อมา คือ เรื่องของรายได้ในการประกอบกิจการครับ สำหรับธุรกิจที่มีรายได้เกินกว่า 1.8 ล้านบาทต่อปี ส่วนใหญ่แล้วจะมีหน้าที่ที่ต้องเสียภาษีมูลค่าเพิ่มด้วยครับ อ้อ เน้นอีกครั้งนะครับว่า รายได้ ไม่ใช่ กำไร เดี๋ยวจะเข้าใจผิดไปกันใหญ่ครับ

ถ้าอยากรู้ว่าธุรกิจเรานั้นได้รับยกเว้นภาษีมูลค่าเพิ่มไหม ผมแนะนำให้ตรวจสอบได้ที่ลิงค์ กิจการที่ได้รับการยกเว้นภาษีมูลค่าเพิ่มตามกฎหมาย ครับ อย่างไรก็ตามถ้าหากธุรกิจเราได้รับยกเว้นตามข้อ 1-7 เราอาจจะเลือกเข้ามาอยู่ในระบบภาษีมูลค่าเพิ่มก็ได้เหมือนกันครับ

ทีนี้ประเด็นของภาษีมูลค่าเพิ่มที่อยากจะเพิ่มให้ฟังก็คือ เมื่อมีหน้าที่จดแล้ว  (รายได้เกินกว่า 1.8 ล้านบาทต่อปี) คุณต้องจดทันทีครับ เพราะถ้าหากเกินแล้วไม่จด ถือว่ามีความผิดตามกฎหมายครับ ซึ่งอาจจะทำให้เสียทั้งภาษี เบี้ยปรับ และ เงินเพิ่มอีกมากมายตามมาครับ

ตรงนี้ใครอาจจะมีคำถามว่า แล้วถ้าไม่จดจะโดนไหม ทำไมรายได้เกิน 1.8 ล้านบาทแล้วยังไม่โดนเลยล่ะ ผมก็ขอตอบไปสั้นๆละกันครับว่า ถ้าโดนตรวจเจอเมื่อไร ก็ได้ #เจ็บแต่จบ แน่นอนครับ

รู้อะไรไม่สู้

รู้หน้าที่ตัวเองอีกสักนิด

ทั้งหมดนี้ดูเหมือนว่าจะจบง่ายๆ ใช่ไหมครับ แต่จริงๆแล้วมันไม่ง่ายเลยครับ เพราะว่าสิ่งที่เจ้าของธุรกิจทุกคนต้องทำจริงๆหลังจากที่รู้ว่าต้องเสียภาษีทั้งสองประเภทแล้ว นั่นคือ การรู้ว่าหน้าที่จัดการเรื่องภาษีของตัวเองคืออะไรบ้าง เอาล่ะครับ เรามาว่ากันต่อเลย

สำหรับ หน้าที่ในการจัดการด้านภาษี นั่นคือ หน้าที่ในการนำส่งแบบแสดงรายการภาษีเงินได้ แบบแสดงรายการภาษีมูลค่าเพิ่ม ตามที่กฎหมายกำหนดครับ ซึ่งได้แก่รายละเอียดดังนี้ครับ

เห็นไหมครับว่า จริงๆแล้วคำถามเพียง 1 คำถามสั้นๆอย่าง ทำธุรกิจแบบนี้ ต้องเสียภาษีอะไร ไม่ใช่คำตอบที่ง่ายๆเลยล่ะครับ มันมีรายละเอียดและสิ่งที่ต้องรู้มากมาย โดยที่ไม่สามารถตอบได้ในเพียงคำตอบสั้นๆเท่า่นั้น ดังนั้นอย่าลืมศึกษาต่อกันด้วยนะครับ และถ้าหากมีอะไรไม่เข้าใจ สามารถแวะมาพูดคุยกันได้ที่เพจ TAXBugnoms ได้เลยครับ

สุดท้ายนี้ ผมหวังว่าบทความในตอนนี้จะเป็นอีกบทความหนึ่งที่ช่วยให้เจ้าของธุรกิจทุกคนได้ก้าวเข้าไปสู่โลกของการเสียภาษีได้อย่างถูกต้องครับ และถ้าใครเห็นว่ามีประโยชน์ก็อย่าลืมส่งต่อบทความนี้เพื่อเป็นกำลังใจให้กับคนเขียนด้วยนะครับ ขอบคุณคร้าบบบ

ที่มา http://tax.bugnoms.com/how-i-pay-business-tax/